De Innovatiebox is een fiscaal instrument dat innovatieve bedrijven in Nederland stimuleert om te blijven investeren in onderzoek en ontwikkeling. Door gebruik te maken van deze regeling, betalen bedrijven slechts 9% vennootschapsbelasting op winsten uit innovatieve activiteiten in plaats van het reguliere tarief tot 25,8%. Bedrijven met immateriële activa die voortkomen uit eigen innovaties, zoals patenten of software, kunnen van de Innovatiebox gebruikmaken. De regeling is alleen toegankelijk voor bedrijven die onder de Nederlandse vennootschapsbelasting vallen. Wil je gebruik maken van de Innovatiebox, dan is tenminste een WBSO-beschikking vereist.
Het effectieve belastingtarief voor winsten uit innovatieve activiteiten wordt verlaagd naar 9%, in plaats van het reguliere vennootschapsbelastingtarief. Er is geen vast maximum aan het bedrag dat een bedrijf kan besparen; dit hangt volledig af van de omvang van de innovatieve winst. Hierdoor kan de Innovatiebox een substantiële besparing opleveren voor bedrijven met aanzienlijke inkomsten uit innovatie.
Twee routes: Forfaitair of Vaststellingsovereenkomst
Afhankelijk van de omvang van de winst, kiezen we de route die het meeste voordeel oplevert.
1. De forfaitaire regeling
Is de innovatiewinst relatief beperkt of wil je geen complex traject? Dan mag je 25% van de totale winst aanmerken als innovatiewinst. Over dat deel betaal je 9% belasting, over de rest het normale tarief.
2. De vaststellingsovereenkomst
Is de winst substantieel en grotendeels te danken aan innovatie? Dan gaan we in gesprek met de Belastingdienst. We berekenen welk deel van uw winst toe te rekenen is aan innovatie. Dit leggen we vast in een ‘Vaststellingsovereenkomst’ (Ruling).
Heb ik recht op de Innovatiebox? Niet elk bedrijf komt in aanmerking. De Innovatiebox is een beloning voor technische innovatie. Hieronder volgen de eisen:
De Innovatiebox is geen subsidie waarvoor een specifieke openstellingsperiode geldt. In plaats daarvan kunnen bedrijven de regeling toepassen in hun jaarlijkse aangifte vennootschapsbelasting. Dit mag pas nadat er een akkoord is bereikt met de Belastingdienst over het toepassen van de regeling.
Waar moet je op letten voor een optimaal resultaat?
De Innovatiebox is complexer dan alleen een vinkje zetten. Een goede voorbereiding en strategisch inzicht bepalen de hoogte van uw voordeel.
Ja, dat is een groot voordeel. Als de jaren nog ‘open’ staan (de definitieve aanslag is nog niet opgelegd), kunnen we de Innovatiebox vaak nog toepassen op voorgaande jaren. Dit levert soms direct een belastingteruggave op.
Nee, de Innovatiebox is onderdeel van de Vennootschapsbelasting (VPB). ZZP’ers betalen Inkomstenbelasting. Wel kunnen ZZP’ers gebruikmaken van de WBSO-aftrek.
Doorgaans maken we afspraken met de Belastingdienst voor een periode van 4 tot 5 jaar. Gedurende deze periode heeft u zekerheid over uw belastingdruk, mits uw bedrijfsactiviteiten niet drastisch wijzigen.
Weet je niet zeker of je in aanmerking komt, of hoe je de administratie moet bijhouden? Stel je vraag direct aan onze AI-assistent voor snel advies. Of neem contact met ons op. Onze experts staan klaar om je te helpen!
Wij hebben verschillende login mogelijkheden voor onze aangesloten partners, experts en aanvragers.
